Gdy pojawia się czas podatkowy, możesz zastanawiać się, czy składki na ubezpieczenie zdrowotne można odliczyć od podatku. To zależy od tego, kim jesteś i dla kogo pracujesz.
Samozatrudniony
Jeśli jesteś samozatrudniony, często odpowiedź brzmi "tak" – składki, które płacisz, aby pokryć siebie, a twoi podopieczni są prawdopodobnie odliczani od podatku, o ile otrzymujesz własne ubezpieczenie zdrowotne.Jest to prawdą niezależnie od tego, czy otrzymasz ubezpieczenie za pośrednictwem giełdy, czy na indywidualnym rynku poza giełdą. Premie premium (ulgi podatkowe premium) są dostępne na giełdzie, ale nie poza giełdą. Tak czy inaczej, osoby samozatrudnione mogą jedynie odliczyć kwotę, którą faktycznie płacą w składkach. Nie ma możliwości "podwójnego zanurzenia", więc jeśli otrzymasz premię premium w zamian za pokrycie części składki, możesz odliczyć swoją premię po subsydium od swojego zeznania podatkowego.
Ważne jest, aby zrozumieć, że kwota otrzymywanej subwencji premium jest powiązana ze zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto (kalkulacja specyficzna dla ACA, która różni się od normalnego zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto), ale składki płacone za ubezpieczenie zdrowotne jako samozaopatrzenie Osoba zatrudniona jest czynnikiem w ustalaniu zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto. Kończy się to z kolistego problemu: Twoja dopłata do premii zależy od skorygowanych dochodów, ale skorygowany dochód zależy od Twojej dopłaty do składek.
Ale Urząd Skarbowy rozwiązał ten problem, a Twój doradca podatkowy lub oprogramowanie podatkowe może pomóc Ci rozwiązać ten problem.
Nawet jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek, jeśli Ty, Twój współmałżonek lub osoby pozostające na Twoim utrzymaniu są objęci planem grupowego ubezpieczenia zdrowotnego pracodawcy (własnym, z oddzielnej pracy lub planu współmałżonka lub rodzica), składki, które zapłacić za to pokrycie prawdopodobnie nie jest coś, co można odliczyć od zeznania podatkowego.
Dzieje się tak dlatego, że najprawdopodobniej są już opłacani kwotami przed opodatkowaniem, ponieważ sponsorowane przez pracodawcę ubezpieczenie zdrowotne można odliczyć od podatku zarówno dla pracodawców, jak i pracowników.
Konta oszczędnościowe w ubezpieczeniach zdrowotnych
Jeśli posiadasz wysoko kwalifikowany program zdrowotny (HDHP) HSA, możesz mieć konto oszczędnościowe (HSA). Twoje HSA może zostać ustanowione przez twojego pracodawcę lub może być czymś, co sam założyłeś, ponieważ możesz mieć HDHP oferowany przez pracodawcę lub zakupiony na indywidualnym rynku.
Składka wniesiona na konto HSA to 100 procent odliczenia od podatku do limitu 6 900 USD na ubezpieczenie rodzinne i 3 450 USD na ubezpieczenie indywidualne w 2018 r. Składki na HSA mogą być składane przez ciebie lub twojego pracodawcę, ale tylko część, którą wnosisz sam możesz odliczyć od podatku. Jeśli zasilisz HSA poprzez odliczenie od wynagrodzenia, składki zostaną opłacone przed opodatkowaniem, co zostanie odzwierciedlone w otrzymywanej przez Ciebie W-2 (tzn. Nie będziesz musiał odliczać ich na swoim zeznaniu podatkowym, ponieważ zostaną one już odliczone od dochodu podlegającego opodatkowaniu). Ale jeśli sfinansujesz własny HSA, będziesz śledzić składki wpłacane w ciągu roku i odliczysz sumę na swoim zeznaniu podatkowym.
Składki w ramach ogólnych wydatków na leczenie
Nawet jeśli nie pracujesz na własny rachunek, Internal Revenue Service (IRS) pozwala ci liczyć składki na ubezpieczenie medyczne i dentystyczne (oraz z pewnymi ograniczeniami, składki na ubezpieczenie długoterminowe) w ramach 7,5 procent skorygowanego dochodu brutto (AGI), który musi zostać wydany na opiekę zdrowotną, zanim możliwe będzie odliczenie wszelkich wydatków medycznych z kieszeni.
Można uwzględnić długą listę wydatków związanych ze zdrowiem, w tym leków na receptę i opcjonalnych procedur chirurgicznych, takich jak chirurgia laserowa oczu w celu poprawy widzenia. IRS ma listę na swojej stronie internetowej. Śledź wydatki ponoszone z własnej kieszeni w ciągu roku – w tym składki na ubezpieczenie zdrowotne, jeśli kupujesz własny plan, ale nie pracujesz na własny rachunek. Jeśli twoje całkowite koszty przekroczą 7,5 procent twojego AGI, będziesz mógł odliczyć koszty powyżej tego progu.
Na przykład, jeśli Twój AGI wynosi 50 000 USD, a wydasz 8 000 USD na koszty leczenia, w tym składki na ubezpieczenie zdrowotne, które sam pokryjesz, możesz odliczyć wydatki medyczne na kwotę 4250 USD z Twojego zeznania podatkowego (7,5 procent z 50 000 USD to 3 750 USD , więc w tym scenariuszu można odliczyć kwotę przekraczającą 3750 USD).
Zauważ, że próg 7,5 proc kiedyś średnia, ale ACA wzrosła do 10 procent (pozostała ona na poziomie 7,5 procent dla osób w wieku 65 lat i starszych, do końca 2016 roku). Jednak ustawa podatkowa GOP (cięć podatkowych i Jobs Act), która została uchwalona w grudniu 2017 resetuje próg do 7,5 procent dla wszystkich filtrach podatkowych za 2017 i 2018. Tak więc zamiast wydawać więcej niż 10 procent swojego dochodu na koszty leczenia (w tym składek) w celu zakwalifikowania się do odliczenia, teraz trzeba wydać więcej niż 7,5 proc. Będzie to wygasa z końcem 2018 roku, jednak i powróci do 10 procent dla wszystkich filtrach podatkowych. Począwszy od 2019 r. Do odliczenia będą kwalifikować się wyłącznie wydatki medyczne przekraczające 10% dochodu.
Aby odliczyć koszty leczenia, musisz wyszczególnić swoje odliczenia. Jest to w przeciwieństwie do dwóch scenariuszy opisanych powyżej na własny rachunek ubezpieczeń zdrowotnych odliczeniu składek i Zdrowia Savings Account odliczenie, z których oba mogą być stosowane niezależnie od tego, czy wykazywać odliczeń.
To tylko przegląd tego, jak IRS traktuje składki na ubezpieczenie zdrowotne. Jeśli masz pytania dotyczące konkretnej sytuacji, ale z pewnością porozmawiaj z doradcą podatkowym.
…
Zdjęcie © peanut8481 / istockphoto.com
