Ulgi podatkowe Premium – znane również jako subsydia – stanowią główny składnik "niedrogiej" części ustawy o przystępnej cenie. W przeważającej części są one dostępne dla gospodarstw domowych o niskich i średnich dochodach, które kupują własne ubezpieczenie zdrowotne, i zapewniają, że składki są w zakresie uważanym za przystępny cenowo.
Ale w rzeczywistości jest to nieco bardziej skomplikowane.
Możesz użyć ogólnego kalkulatora dotacji lub kalkulatora dotacji dostępnego na stronie Healthcare.gov lub stronie swojego stanu, ale zawsze pojawiają się pytania o to, kto jest uprawniony, a kto nie, i jak kalkulatory dotacji przedstawiają swoje wyniki.
Kwalifikowalność poza dochodem
Chociaż dochody są głównym czynnikiem decydującym o kwalifikowalności, uwzględnia się również inne czynniki. Musisz być legalnie obecny w Stanach Zjednoczonych, aby kupić ubezpieczenie za pośrednictwem subskrybowanego lub nieopłacanego.
Aby zakwalifikować się do otrzymania dotacji, nie można uzyskać dostępu do sponsorowanego przez pracodawcę planu opieki zdrowotnej, który zapewnia minimalną wartość i jest uważany za przystępny cenowo. W 2016 r. "Niedrogi" definiuje się jako pokrycie, które nie kosztuje więcej niż 9,66% dochodu gospodarstwa domowego (w 2017 r. Wzrośnie nieco, do 9,69%).
Należy jednak pamiętać, że test przystępności dotyczy wyłącznie składki pracownika.
Jeśli zasięg rodziny jest dostępny w ramach planu sponsorowanego przez pracodawcę, premia, którą wypłata została odjęta dla całej rodziny, NIE jest brana pod uwagę przy ustalaniu, czy plan sponsorowany przez pracodawcę jest przystępny.
Jeśli więc składka pracowniczego is wynosi mniej niż 9,66% dochodu, a plan pracodawcy jest dostępny dla reszty rodziny, uznaje się, że cała rodzina ma dostęp do "niedrogiego" ubezpieczenia zdrowotnego sponsorowanego przez pracodawcę (a zatem żaden z nich nie kwalifikuje się do subwencji w wymianie), mimo że składka dla całej rodziny może być znacznie powyżej 9,66 procent dochodu. Niższy próg dla dotacji Różni się w zależności od państwa
W momencie sporządzania ACA, plan zakładał, że od 2014 r. Kwalifikowalność Medicaid w każdym stanie wzrośnie do 138% poziomu ubóstwa, a dopłaty do premii rozpoczną się od tego progu i przedłużą do 400 procent poziomu ubóstwa. Zasadniczo wszyscy, którzy osiągną dochód od zera do 400 procent poziomu ubóstwa, mieliby dostęp do niedrogiego ubezpieczenia zdrowotnego.
Ale kiedy Sąd Najwyższy orzekł w 2012 roku, że państwa mogą zrezygnować z ekspansji Medicaid, spowodowało to problemy. W ACA nie przewidziano przedłużenia subwencji poniżej 100% poziomu ubóstwa, i tak jest nadal (w zasadzie zasadniczo było to usterką redakcyjną, która pozwalała na niższy próg kwalifikowalności do otrzymania dotacji na 100% ubóstwa – zamiast na 138% ubóstwa – w państwach, które ostatecznie nie rozszerzyły Medicaid).
Od lipca 2016 r. Istnieje 19 stanów, w których ekspansja Medicaid jeszcze nie weszła w życie. Ekspansja weszła w życie w Luizjanie w czerwcu 2016 r., Ale poza tym mapa rozszerzenia zasięgu nadal wygląda tak samo, jak w końcu 2015 r.
Wisconsin zapewnia zasięg Medicaid każdemu, kto osiąga dochody do 100 procent ubóstwa, ale w pozostałych 18 Stwierdza, że istnieje luka ubezpieczeniowa dla dorosłych z dochodami poniżej poziomu ubóstwa – kwalifikują się oni do Medicaid tylko wtedy, gdy kwalifikują się do otrzymania pomocy w oparciu o istniejące, ogólnie bardzo surowe wytyczne ich państwa, i nie kwalifikują się do dopłat do składek, jeśli ich dochody w gospodarstwie domowym są poniżej poziomu ubóstwa.
W stanach, w których Medicaid
nie został rozszerzony , kwalifikowalność do dopłat Premium zaczyna się od poziomu ubóstwa. W 2016 roku to 11 880 USD dla jednej osoby i 24 300 USD dla czteroosobowej rodziny. Osoby poniżej tego poziomu dochodów często nie mają realistycznego dostępu do zasięgu.W stanach, w których Medicaid
został rozszerzony , kwalifikowalność do premii zaczyna się od dochodów powyżej 138% poziomu ubóstwa. W 2016 roku to 16 394 USD dla jednej osoby i 34 534 USD dla czteroosobowej rodziny. Osoby o dochodach poniżej tego poziomu kwalifikują się do Medicaid.Którego roku wytyczne dotyczące ubóstwa używasz?
Innym aspektem obliczeń, które mogą być mylące, jest określenie, które roczne wytyczne dotyczące poziomu ubóstwa powinny zostać wykorzystane.
Każdego roku rząd federalny aktualizuje wytyczne dotyczące poziomu ubóstwa pod koniec stycznia. Należy zauważyć, że istnieją trzy różne tabele: jedna dla DC i 48 przyległych państw, druga dla Alaski i jedna trzecia dla Hawajów (więc kwalifikowalność dotacji na Hawajach i Alasce obejmuje większe dochody niż w pozostałej części kraju , a kwalifikowalność Medicaid rozciąga się również na wyższy poziom w tych stanach, ponieważ obaj rozszerzyli Medicaid).
Gdy tylko pojawią się nowe wytyczne dotyczące poziomu ubóstwa, są one wykorzystywane przez resztę roku – i do momentu wydania wytycznych na następny rok – w celu określenia uprawnień Medicaid i CHIP.
Aby ubiegać się o dopłaty do premii, nie zaczynamy korzystać z nowych wytycznych dotyczących poziomu ubóstwa, dopóki nie rozpocznie się otwarta rejestracja na jesieni. Zamiast tego nadal stosujemy wytyczne dotyczące poziomu ubóstwa, które obowiązywały w momencie rozpoczęcia otwartej rejestracji na bieżący rok. Na przykład plany z datami efektywnymi w 2016 r. Stały się dostępne do kupienia, gdy otwarta rejestracja rozpoczęła się 1 listopada 2015 r. W tym momencie aktualne wytyczne dotyczące poziomu ubóstwa były na 2015 r. Dlatego nadal są wykorzystywane do określania kwalifikowalności do otrzymania dotacji dla wszystkich planów z 2016 efektywnych dat.
Oznacza to, że jeśli zapisujesz się do planu z datą wejścia w życie w 2016 r. W wyniku wydarzenia kwalifikującego, kwalifikowalność twojego dofinansowania zależy od tego, jak Twoje dochody są porównane z wytycznymi dotyczącymi poziomu ubóstwa w 2015 r. (Tj. Dotacje nie byłyby dostępne dla trzyosobowa rodzina, jeśli ich dochody przekraczają 80 360 USD, co stanowi 400 procent poziomu ubóstwa w roku 2015).
Po rozpoczęciu rejestracji rozpoczyna się jesienią 2016 r., W związku z planami obowiązującymi w 2017 r., Giełdy przestawią się na wytyczne dotyczące poziomu ubóstwa w 2016 r., Które zostały wydane pod koniec stycznia 2016 r. Jednak w listopadzie rejestracja będzie nadal dostępna z datą wejścia w życie w grudniu 2016 r. osoby, które rejestrują się w związku z wydarzeniem kwalifikującym. Dla nich nadal będą obowiązywały dane dotyczące poziomu ubóstwa w 2015 roku.
Próg wyższego dochodu zależy od wysokości Twoich kosztów planu
Prenumeraty są teoretycznie dostępne dla osób, które osiągają dochody do 400 procent poziomu ubóstwa. Nie oznacza to jednak, że wszyscy zarejestrowani, którzy osiągają ten próg, faktycznie kwalifikują się do dopłat do składek.
Dzieje się tak dlatego, że dopłaty do premii mają na celu utrzymanie kosztu planu Srebrnego z najniższymi kosztami na poziomie lub poniżej określonego z góry procentu dochodów każdego wnioskodawcy (odsetek zależy od twojego dochodu), zakładając, że ich dochód nie przekracza 400 procent poziomu ubóstwa.
Jeśli jednak niesubsydiowana premia drugiego dostępnego dla Ciebie srebrnego planu jest już mniejsza od wcześniej ustalonego procentu twojego dochodu, nie jest wymagana żadna subwencja. Ten scenariusz jest szczególnie prawdopodobny, gdy ludzie mieszkają na obszarach o tańszym ubezpieczeniu zdrowotnym, a także dla młodszych wnioskodawców. Dlatego nierzadko zdarza się, że młodzi ludzie nie kwalifikują się do dopłat do składek, nawet przy dochodach, które są poniżej 400 procent poziomu ubóstwa.
Wszystkie dotacje muszą być pogodzone przy składaniu zeznania podatkowego
Subwencje premium są również znane jako zaliczkowe ulgi podatkowe (APTC). Dzieje się tak dlatego, że subwencja jest faktycznie ulgą podatkową, a jeśli jest ona wypłacana przewoźnikowi ubezpieczenia zdrowotnego co miesiąc, aby obniżyć kwotę, którą musisz zapłacić w składkach, jest ona wypłacana z góry, a nie w momencie składania zeznania podatkowego.
Zwykle nie można ubiegać się o ulgi podatkowe, dopóki nie złożysz podatków po zakończeniu roku, ale w tym przypadku nie byłoby to dobre, ponieważ wiele osób uznałoby, że ich comiesięczne składki nie są dostępne bez APTC.
Jeśli w ciągu roku zostanie wypłacone APTC w Twoim imieniu, Ty i IRS otrzymacie Państwo formularz 1095-A z giełdy w styczniu. Będziesz używał informacji zawartych w tym formularzu do uzgodnienia APTC z ulgą podatkową Premium, do której faktycznie jesteś uprawniony, po tym, jak Twoje dochody zostaną sfinalizowane za rok.
