Ulgi podatkowe dla chorych na raka

Rak jest chorobą kosztowną. W tym samym czasie, gdy masz do czynienia z copays, odliczeniami i kosztami transportu na leczenie (na początek), wiele osób nie jest w stanie kontynuować pracy, przynajmniej pracując na pełny etat. Ponadto partnerzy i małżonkowie często stają się opiekunami rodziny, zmniejszając dochody również z tego kierunku. Równanie wydawania więcej i zmniejszania może równać się stresowi, a nawet panice, w momencie, gdy już wystarczy, aby się martwić.

Jest jednak kilka rzeczy, które możesz zrobić, aby zmniejszyć stres finansowy. Twój pracownik socjalny z chorobą nowotworową może mieć sugestie dotyczące wsparcia finansowego lub redukcji wydatków, ale jest coś, co możesz zrobić od razu, co może mieć znaczenie. Jeśli zaczniesz teraz prowadzić dokładną ewidencję wydatków na leczenie today z własnej kieszeni, być może okaże się, że zaoszczędziłeś znaczną sumę pieniędzy na czas podatkowy. Odliczenia od podatku i podatku na wydatki medyczne

"Najtrudniejszą rzeczą na świecie jest zrozumienie podatku dochodowego". – Albert Einstein

Od 12/16/16 r. Potrącenia medyczne muszą przekraczać 10% (poprzednio 7,5%) skorygowanego dochodu brutto. Wielu ludzi zniechęca się do tego i nie sądzi, aby wydatki były tak wysokie. Jednak wielu jest zaskoczonych, gdy sumują wszystkie wydatki (patrz przykład poniżej) i uważają, że kwalifikują się one do znacznej ulgi podatkowej.

Zanim odrzucisz medyczne potrącenia jako nieistotne w twojej sytuacji, poświęć trochę czasu, aby dowiedzieć się, jakie rodzaje kosztów można odliczyć. Jakie zapisy powinniście przechowywać? Czy to czas zatrudnić księgowego? A co z składkami na ubezpieczenie?

Definicja kosztów medycznych, które można odliczyć

Wydatki medyczne, które można odliczyć, obejmują płatności za "diagnozowanie, leczenie, łagodzenie, leczenie lub zapobieganie chorobom lub płatności za zabiegi mające wpływ na dowolną strukturę lub funkcję organizmu".

Koszty medyczne Są to koszty

Koszty medyczne, które nie są opłacane przez ubezpieczenie zdrowotne lub plan oszczędnościowy, mogą podlegać odliczeniu. Należy pamiętać, że te koszty muszą zostać zapłacone gotówką, kartą kredytową lub czekiem,

w ciągu roku , za który składasz podatki. Wydatki, które można odliczyć, obejmują: Składki ubezpieczeniowe

Premie wypłacane na prywatne plany ubezpieczeń zdrowotnych.

Nie możesz odliczyć składek opłacanych przez pracodawcę lub składek opłacanych przez pracodawcę. Ponadto, nie można odliczyć składek ubezpieczeniowych, które obejmują utratę kończyn lub utratę odszkodowania.
Medicare Część B (uzupełniające ubezpieczenie zdrowotne) i Medicare Część D (dobrowolne ubezpieczenie lekowe na receptę) podlegają odliczeniu, ale
nieMedicare Część A (ubezpieczenie szpitalne)Niektóre długoterminowe składki na ubezpieczenie zdrowotne podlegają odliczeniu.
Osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą zamiast tego kwalifikować się do odliczenia na własny rachunek jako wydatek służbowy. Zamiast wyszczególnionego odliczenia za zapłacone składki, jest to zamiast tego korekta do dochodu. Patrz Publikacja 535. Jeśli nie ubiegasz się o wszystkie odliczenia od ubezpieczenia zdrowotnego prowadzonego na własny rachunek, możesz uwzględnić pozostały koszt jako koszt medyczny w swoich osobistych wyszczególnionych odliczeniach.
Płatności na rzecz dostawców usług medycznych, w tym specjalistów

Odliczenia od pensji dla lekarzy i innych lekarzy, którzy nie są objęci ubezpieczeniem ani nie podlegają zwrotowi z tytułu ubezpieczenia, podlegają odliczeniu. Opłaty dodatkowe, które płacisz z własnej kieszeni, podlegają odliczeniu.

Opieka szpitalna

Opieka szpitalna w szpitalu, centrum rehabilitacji lub domu opieki podlega odliczeniu, o ile nie jest opłacana przez ubezpieczenie lub konto oszczędnościowe (HSA) lub elastyczne konto oszczędnościowe (FSA). Posiłki i zakwaterowanie dla pacjentów hospitalizowanych (ale nie ambulatoryjnych) podlegają odliczeniu.

Leczenie raka

Część leczenia raka (np. Chirurgia, radioterapia, chemioterapia, terapie celowane i immunoterapia) nieobjęte ubezpieczeniem, można uznać za odliczenia medyczne.

Leki na receptę

Część leków na receptę nieobjętych ubezpieczeniem. a współpłacone leki objęte ubezpieczeniem podlegają odliczeniu.

Peruki podlegają odliczeniu, jeśli zostały zakupione w związku z utratą włosów wywołaną chemioterapią.

Chirurgia rekonstrukcyjna

Koszty podlegające zwrotowi obejmują operację rekonstrukcyjną w przypadku schorzeń związanych z chorobą, wypadkiem lub zniekształceniem, na przykład rekonstrukcja piersi po mastektomii. Operacja związana z wadami wrodzonymi również podlega odliczeniu. Zabiegi chirurgiczne z powodów kosmetycznych, takie jak liposukcja, nie podlegają odliczeniu.

Leczenie zdrowia psychicznego

Wizyty u lekarzy psychiatrycznych, takich jak psychiatrzy i psychologowie, są kosztami uzyskania przychodów.

Terapie

Terapie takie jak fizykoterapia lub terapia zajęciowa, jeśli nie są objęte ubezpieczeniem, podlegają odliczeniu

Wizja i słuch

Oprócz kosztów związanych z wizytą u okulisty lub optyka (część nieobjęta ubezpieczeniem) koszty podlegające potrąceniu obejmują: okulary, soczewki kontaktowe i roztwór do czyszczenia soczewek kontaktowych. Korekcja wzroku (LASIK) to koszt uzyskania przychodów, podobnie jak aparaty słuchowe.

Dental

Profilaktyka stomatologiczna, taka jak czyszczenie zębów, stosowanie uszczelniaczy dentystycznych i leczenie fluorkami. Zabiegi leczące choroby zębów, takie jak wypełnienia stomatologiczne, są objęte ochroną, podobnie jak zabiegi takie jak ekstrakcje, zdjęcia rentgenowskie i zabiegi ortodontyczne, takie jak aparaty ortodontyczne, protezy fałdowe (protezy dentystyczne) podlegają odliczeniu, ale usługi kosmetyczne, takie jak wybielanie zębów, nie podlegają odliczeniu.

Alternatywne terapie

Płatności dla alternatywnych lekarzy, gdy są stosowane jako dodatek do tradycyjnego leczenia raka, są objęte ubezpieczeniem. Przykłady obejmują:

Opiekę chiropraktyczną

praktyków zajmujących się naukami chrześcijańskimi

Integracyjne leczenie raka (alternatywne terapie połączone z tradycyjną opieką) obejmujące akupunkturę i terapię masażem.
Inni integracyjni (nietradycyjni lekarze), tacy jak masażyści, naturopaci i dietetycy.
Niektóre suplementy żywieniowe
Zasadniczo suplementy diety nie podlegają odliczeniu od podatku, nawet jeśli zalecił to Twój lekarz. Dodatek może podlegać odliczeniu, jeżeli jest zalecany przez lekarza o określonej chorobie. Na przykład suplement witaminy D, zalecany przez lekarza z powodu niedoboru witaminy D u pacjenta z chorobą nowotworową, może podlegać odliczeniu. Innym przykładem może być zastosowanie suplementu promującego wagę przeznaczonego do leczenia wyniszczenia nowotworowego (poważny stan uważany za odpowiedzialny za 20 procent zgonów z powodu raka w Stanach Zjednoczonych).

Podróże z powodów medycznych

Tak długo, jak głównym powodem podróży jest opieka medyczna – nie dla przyjemności, a nie dla relaksu lub ogólnego stanu zdrowia, nawet jeśli jest to zalecane przez lekarza – podróż może podlegać odliczeniu. Wydatki, które można odliczyć, obejmują:

Transport do iz opieki medycznej, w tym podróż do szpitali i klinik, apteki i wizyty terapeutyczne. Standardowa stawka za prowadzenie samochodu w 2014 roku wynosi 24,5 centa za milę. Odliczeniu podlegają także opłaty parkingowe i opłaty drogowe (ale nie konserwacja, naprawy samochodowe, ubezpieczenie samochodu lub amortyzacja). Opłaty za przejazdy taksówką, bilety autobusowe, pociąg, opłaty i przelot są kosztami uzyskania przychodów.

Specjalne wyposażenie montowane w samochodzie przez specjalny projekt, aby pomieścić osoby niepełnosprawne, takie jak ręczne elementy sterujące. Możesz również uwzględnić wydatki na samochód specjalnie zaprojektowany do przechowywania wózka inwalidzkiego.

Zakwaterowanie dla siebie i opiekuna. Maksymalna kwota, którą można odliczyć dziennie, wynosi 50 USD od osoby.
Posiłki nie mogą zostać odliczone, z wyjątkiem tych, które są pobierane podczas hospitalizacji w szpitalu.
Podróż na konferencje związane z medycyną
Opłaty za uczestnictwo i podróże na seminaria i konferencje związane z własnymi schorzeniami przewlekłymi lub kosztami współmałżonka lub osób pozostających na utrzymaniu są kosztami uzyskania przychodów, gdy koszty są "przede wszystkim niezbędne do opieki lekarskiej". Nie można odliczyć posiłków ani zakwaterowania. Przykładem może być udział w konferencji poświęconej codziennemu życiu z efektami ubocznymi leczenia raka.

Dodatkowe zabiegi / Programy / Poradnictwo

Programy zaprzestania palenia są objęte (ale nie zastępują nikotyny, takie jak plastry nikotynowe lub guma nikotynowa). Uwzględniono leki na receptę mające na celu złagodzenie objawów odstawienia nikotyny (takich jak Chantix).

Programy odchudzania, jeśli są przepisywane w określonych stanach, takich jak otyłość. Żywność zalecana przez te programy nie podlega odliczeniu.

Leczenie szpitalne uzależnienia od alkoholu i narkotyków.
Koszty związane ze zwierzętami służbowymi
Zwykle koszty weterynaryjne nie podlegają odliczeniu. Wyjątkiem są koszty bieżące dla zwierząt hodowlanych, takie jak psy oko-widzące (psy przewodnik dla niewidomych) i psy padaczkowe. Ostatnio wydatki na zwierzęta "zdrowia psychicznego" również zostały odliczone. Ponieważ depresja, lęk, a nawet stres pourazowy jest powszechny u osób chorych na raka, a ponieważ terapia za pomocą zwierząt okazuje się również korzystna dla osób z rakiem, może to być temat do omówienia z onkologiem.

Urządzenia pomocy osobistej

Trwały sprzęt medyczny, taki jak chodziki, krzesła z funkcją wspomaganego podnoszenia, drążki, sprzęt tlenowy i tlenowy, CPAP, wózki inwalidzkie, kule i sztuczne kończyny podlegają odliczeniu.

Uczenie wyrównawcze dla dzieci niepełnosprawnych

Na przykład, lektura lecznicza dla dziecka z dysleksją.

Opieka pielęgniarska prowadzona w domu

Opieka pielęgniarska w domu jest kosztem uzyskania przychodu, ale tylko ta część związana z opieką medyczną (np. Czas spędzony na sprzątaniu domu przez domową pomoc zdrowotną nie podlega odliczeniu).

Ulepszenia domu do zakwaterowania Twój stan zdrowia (nakłady inwestycyjne)

Usprawnienia w domu i wyposażenie specjalne mogą zostać potrącone jako koszty leczenia, jeśli ich cel jest spowodowany względami medycznymi dla Ciebie, Twojego współmałżonka lub Twoich bliskich. Odliczenie to jest pomniejszane o wzrost wartości, który ulepszenie wpływa na twoją własność. Przykłady obejmują:

Budowa rampy wejściowych dla domu.

Poszerzenie zewnętrznych i wewnętrznych drzwi wejściowych i korytarzy.

Instalowanie poręczy i wsporników / uchwytów oraz modyfikowanie sprzętu na drzwiach.
Podnoszenie lub opuszczanie szafek lub liczników w celu ułatwienia dostępu.
Windy takie jak te do poruszania się po schodach.
Klasyfikowanie terenu na zewnątrz domu w celu uzyskania dostępu.
Modyfikowanie systemów ostrzegawczych, takich jak alarmy przeciwpożarowe i czujniki dymu.
Modyfikowanie urządzeń elektrycznych i gniazdek.
Usunięcie farby ołowiowej, która jest w złym stanie lub w zasięgu dziecka.
Basen lub spa, jeśli ma na celu zapewnienie opieki medycznej (pomniejszonej o wartość dodaną do domu).
Co NIE jest płatne?
Ubezpieczenie opłacane przez pracodawcę. Nie możesz odliczyć składek na ubezpieczenie zdrowotne sponsorowane przez pracodawcę, chyba że te składki są uwzględnione w polu 1 formularza W2.

Nie można odliczyć wydatków pokrywanych przez konto oszczędnościowe lub elastyczne konto wydatków (ponieważ są one wypłacane na zasadzie przed opodatkowaniem).

Lekarstwa dostępne bez recepty (leki, które można kupić bez recepty), nawet jeśli są zalecane przez lekarza dostawca medyczny (na przykład, aspiryna dla osób z chorobami serca.)
Podróż, która jest dla
ogólnego
poprawy zdrowia, nawet jeśli jest zalecana przez lekarza. Koszty pogrzebu lub pochówku. Artykuły toaletowe, takie jak pasta do zębów lub kosmetyki.
Programy dla ogólnej poprawy zdrowia.
Większość operacji kosmetycznych, gdy celem procedury jest poprawienie wyglądu i "nie ma znaczącego wpływu na prawidłowe funkcjonowanie organizmu ani zapobieganie lub leczenie choroby". Na przykład liposukcja, lifting twarzy, wybielanie zębów, przeszczepy włosów i usuwanie włosów (elektroliza) nie będą podlegały odliczeniu. Jeśli operacja jest konieczna w wyniku wypadku lub choroby (na przykład rekonstrukcji piersi) lub z powodu wrodzonej deformacji, koszt byłby wówczas odliczony od podatku.
Nikotynowa terapia zastępcza, taka jak plastry nikotynowe i guma nikotynowa.
Suplementy diety, o ile nie zostały specjalnie zamówione przez lekarza w odniesieniu do konkretnego schorzenia.
Żywność dietetyczna.
Członkostwo w klubie zdrowia.
Formularze, które należy złożyć / o pomoc
Aby ubiegać się o medyczne potrącenia, należy złożyć dokumentację A (formularz 1040), a nie 1040 EZ lub 1040 osobno.

Możesz pobierać formularze i publikacje lub zamawiać formularze i instrukcje na bieżący lub poprzedni rok, dzwoniąc pod numer 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). W przypadku pytań, sprawdź informacje dostępne na stronie IRS.gov lub zadzwoń pod numer 1-800-829-1040.

Czy potrzebujesz księgowego?

Nie wszyscy będą potrzebować usług księgowego, aby domagać się odliczeń medycznych, ale pamiętajcie o tym: może nie być głupcem, a głupi dolar nie robić tego.

Ogólne wskazówki dotyczące zarządzania ulgami podatkowymi w medycynie

Rozpocznij prowadzenie folderu i notatnika w dniu, w którym jesteś zdiagnozowany lub jak najszybciej.

Zapisz wszystkie rachunki.

Najlepiej zapisz wszystkie zakupy i rachunki zapłacone w momencie dokonywania płatności.
Na koniec sprawdź przykład, jak typowa (choć hipotetyczna rodzina) była w stanie zmniejszyć swoje podatki poprzez wyszczególnienie medycznych ulg. Należy pamiętać, że jest to połączenie nie tylko kosztów leczenia z chorobą nowotworową, ale także kosztów leczenia poniesionych przez współmałżonka i pozostające na utrzymaniu dzieci.
Przykład, w jaki sposób dedukcje mogą pomóc rodzinie z rakiem

10-procentowe odcięcie może wydawać się wysokie, ale

szybki hipotetyczny (choć nieco ekstremalny) przykład

może pomóc wyjaśnić to. Weźmy pod uwagę rodzinę 5 osób z jednym rodzicem z rakiem płuc, 3 dzieci na utrzymaniu, łączny skorygowany dochód brutto w wysokości 55 000 $ rocznie i prywatną polisę ubezpieczenia zdrowotnego (tata jest wolnym strzelcem i nie ma sponsorowanego przez pracodawcę ubezpieczenia zdrowotnego) z 5000 $ do odliczenia. Nierefundowane składki na ubezpieczenie zdrowotne w wysokości 761,00 USD miesięcznie na łączną kwotę 912,00 USD. Koszty wydatków na raka płuca poniesione przez mamę obejmują 3500 USD nieopłaconych, niezweryfikowanych wizyt klinicznych, opłat szpitalnych i zaopatrzenia w tlen. Podróż do wizyt lekarskich w odległości 90 mil od domu na chemioterapię, radioterapię, chirurgię i wizyty w klinice wynosi 2750 mil (zwrot w wysokości 24,5 centa za milę za łączną kwotę 673,75 USD). Mama uczestniczyła w programie rzucania palenia (bez zwrotu kosztów 200 $.)

Tata ma cukrzycę. Wydatki bieżące obejmowały podróże (nie sumowane tutaj) i koszt przyjęć na konferencję zaleconą przez lekarza, aby pomóc w radzeniu sobie z cukrzycą. Koszt konferencji wynosił 550 $ dla pary, z kosztem podróży w wysokości 220 USD w oparciu o odliczenie samochodu. Tata miał również operację korekcji oka, która wyniosła 3500 $.
Jedno dziecko cierpi na zaburzenie uczenia się (dysleksję) wymagające lektury naprawczej za cenę 1200 USD.
Dwoje dzieci ma obecnie aparat ortodontyczny. Po 1000 $ na dziecko objęte ubezpieczeniem stomatologicznym, zapłacili czekiem w ciągu roku w sumie 7000 USD za szelki.
Nieprzykryte czyszczenie zębów i zabiegi dentystyczne wyniosły 1030 $ za 5.
Jedno dziecko ma soczewki kontaktowe, które osiągnęły 360 $ w ciągu roku. Rozwiązanie kontaktowe to dodatkowe 60 USD.
W tym przypadku łączne wydatki na leczenie rodzinne, które nie były objęte ubezpieczeniem lub planem oszczędzania zdrowia, wyniosły 27.45,75 USD. W oparciu o roczny dochód rodziny w wysokości 55 000 USD i przy zastosowaniu 10-procentowego odcięcia, koszty powyżej i powyżej 5,500 USD podlegałyby odliczeniu. Odejmując 10-procentowe odcięcie, pozostałe 21 215,75 USD kwalifikuje się jako odliczenie medyczne. Jeśli Twój terapeuta rakowy napisze do ciebie zamówienie na psa usługowego związanego ze stresem związanym z rakiem (stres pourazowy jest powszechny u osób z rakiem), możesz nawet dodać do tego numeru rachunki za karmę dla psów i weterynarz.
Chociaż ten przykład może wydawać się skrajny, należy pamiętać, że 1 na 10 pacjentów z nowotworem wydaje rocznie ponad 18 000 USD na wydatki medyczne, a szacuje się, że koszty medyczne stanowią 60 procent osobistych bankructw w Stanach Zjednoczonych. .

Dobrą rzeczą, na którą należy zwrócić uwagę, jest to, że wyszczególnienie kosztów leczenia nie jest sposobem na "wydostanie się" z płacenia podatków, ale raczej możliwość uniknięcia płacenia podatków od wydatków związanych z medycyną, których w przeciwnym razie nie ponosisz. gdybyś był w 100 procentach zdrowy. W końcu musisz ponieść fizyczną i emocjonalną przewrotkę nad wyniszczającą chorobą nowotworową. Nawet przy odliczeniach połączenie zwiększonych wydatków i zmniejszonej zdolności do pracy z rakiem może być katastrofalne finansowo.

Kolejne kroki

Po rozważeniu ograniczeń dotyczących medycznych potrąceń, możesz zastanawiać się, w jaki sposób możesz zmniejszyć swoje wydatki w przyszłości. Rozważ następujące koncepcje:

Podejdź do przodu, rozważ zabiegi medyczne w ciągu roku kalendarzowego (oczywiście w sposób oczywisty). Na przykład, jeśli masz hospitalizację z powodu raka, możesz rozważyć zaplanowanie wymiany stawu biodrowego, na którą czekałeś, wraz z Twoja przeterminowana kolonoskopia w tym samym roku, aby osiągnąć 10-procentową wartość graniczną.

Sprawdź inne opcje planowania podatkowego, takie jak elastyczne konta wydatków (FSA).

Bardzo pomocne jest również poszukiwanie pomocy w przypadku trudności. Twój pracownik socjalny z chorobą nowotworową może mieć sugestie, w tym informacje na temat programów pomocy dla pacjentów na leki. Kilka firm farmaceutycznych ma również dostępne programy pomocy na receptę. Organizacje dla określonego rodzaju raka mogą mieć zasoby i osoby, z którymi można rozmawiać o opcjach. Jeśli masz obawy dotyczące pracy, organizacja non-profit Cancer and Careers ma mnóstwo informacji na temat twoich praw w miejscu pracy i nie tylko. Wreszcie, zaangażowanie się w internetową społeczność onkologiczną może być bezcenne, ponieważ może dać ci możliwość porozmawiania z innymi, którzy stawili czoła podobnym wyzwaniom podczas podróży.