Nie jest tajemnicą, że republikańscy prawodawcy chcą rozszerzyć dostęp do rachunków oszczędnościowych (HSA), zwiększyć ich wykorzystanie, podnieść kwoty, które ludzie mogą wnieść do HSA, i pozwolić na większą elastyczność w zakresie tego, jak ludzie mogą korzystać z funduszy gromadzą się na rachunkach. W tej chwili nie jest jasne, czy i kiedy to osiągną, ale jest to pozycja, którą naciskają od lat.
Debata na temat reformy opieki zdrowotnej GOP zawirowała w Kongresie w 2017 r. Mimo że wprowadzono liczne akty prawne mające na celu uchylenie i zastąpienie ustawy o niedrogiej opiece, która zakończyła się 28 lipca 2017 r., W odrzuceniu przez Senat wszystkich rachunków, które rozważali – praktycznie wszystkie z nich przyjęły podobne podejście do zmiany HSA.
Wraz z upadkiem – na razie – wysiłków legislacyjnych mających na celu uchylenie i zastąpienie ACA, propozycje GOP dotyczące reformy HSA mogą na chwilę zostać wycofane. Ale możliwe jest, że reforma HSA mogłaby być częścią ostatecznego kompromisu między dwiema stronami w sprawie reformy systemu opieki zdrowotnej, a także, że reforma HSA może zostać uchwalona w pewnym momencie jako niezależne ustawodawstwo, niezależnie od istotnych zmian, które obie partie polityczne chciałyby osiągnąć. wprowadzić do amerykańskiego systemu opieki zdrowotnej.
Przejściowe drobne zmiany HSA z ACA
Konta oszczędnościowe zostały stworzone w oparciu o Ustawę o lekach, ulepszeniach i modernizacji Medicare z 2003 r. I stały się dostępne dla konsumentów od 2004 r.
W ACA wprowadzono kilka niewielkich zmian w HSA:
- HSA mają karą, jeśli wypłacisz środki do użytku niemedycznego przed ukończeniem 65 lat. Kara ta wynosiła 10 procent, ale ACA zwiększyła ją do 20 procent (jest to dodatek do podatków, które są szacowane, jeśli pieniądze są wykorzystywane do do celów niemedycznych). Kara ma na celu zapewnienie, że pieniądze w HSA są używane zgodnie z przeznaczeniem: do celów medycznych (po 65 roku życia, HSA może funkcjonować jak tradycyjne indywidualne konto emerytalne, z podatkami, ale nie podlega karze, jeśli pieniądze zostaną wycofane na pokrycie wydatki nie medyczne).
- Wszystkie leki – z wyjątkiem insuliny – muszą mieć receptę lekarską, aby można je było zakupić za pomocą środków HSA (tj. Użyć do ich zakupu wolnych od podatku pieniędzy w HSA). W przeszłości leki dostępne bez recepty można było zakupić za pomocą funduszy HSA, ale ACA to zmieniła.
Reforma HSA w Republice zwiększyłaby dostęp i granice składek
Większość ustaw, które kongresowi republikanie wprowadzili w celu uchylenia i zastąpienia ACA, zawiera przepisy, które zmieniłyby niektóre zasady mające zastosowanie do HSA. Jest to centralny najemca reformy systemu opieki zdrowotnej GOP tak bardzo, że reforma HSA została nawet włączona do 8-stronicowej "chudej" ustawy o uchylaniu (ustawa o ochronie zdrowia), którą Senat Republikanie wprowadzili pod koniec lipca 2017 r. (Środek ten nie przeszedł , jak się sprzeciwiło trzech Republikanów).
Chociaż propozycje reform uległy pewnym zmianom, istnieją cztery główne elementy reformy HSA, które prawodawcy GOP chcieliby wprowadzić:
- Odwrócić podwyższenie kary ACA i wrócić do kary 10-procentowej za wycofanie mniej niż 65 USD za wydatki niemedyczne .
- Odwrócenie przepisu ACA, który zapobiega zakupowi leków bez recepty przy pomocy funduszy HSA.
- Zwiększyć limity składek HSA i pozwolić współmałżonkom w wieku 55 lat i starszych na dokonywanie wpłat doładowań na to samo HSA, zamiast na oddzielnych HSA, jak ma to miejsce obecnie.
- Pozwól, aby fundusze HSA były wykorzystywane do opłacania składek na ubezpieczenie zdrowotne. Obecnie można płacić składki tylko za fundusze HSA, jeśli chodzi o COBRA, ubezpieczenie na opiekę długoterminową, składki Medicare Part B (i część A, jeśli nie dostaniesz ich za darmo), oraz składki na ubezpieczenie zdrowotne poniesione w trakcie przyjmowania zasiłek dla bezrobotnych. Propozycje reformy GOP pozwoliłyby ludziom znacznie bardziej swobodnie korzystać z funduszy HSA do płacenia składek na ubezpieczenie zdrowotne.
Większość z nich jest dość oczywista, ale przyjrzyjmy się limitom składek. Pieniądze, które osoba wpłaca na HSA, są wolne od podatku (potrącane przed obliczeniem podatków, jeżeli składka jest potrącana z pensji lub odliczana na zeznaniu podatkowym filer).
Podobnie jak w przypadku innych kont o korzystnej sytuacji podatkowej, istnieje limit, w jakim stopniu możesz przyczynić się do HSA. W 2017 r. Będzie to 3400 $, jeśli posiadasz ubezpieczenie w ramach samozatrudnienia zgodnie z zakwalifikowanym przez HSA ubezpieczeniem zdrowotnym o wysokiej odliczeniu (HDHP) i 6 750 $, jeśli masz rodzinę ubezpieczoną w ramach HDHP kwalifikowanej przez HSA (pamiętaj, że możesz wnosić pieniądze tylko do HSA, jeśli masz obecnie ubezpieczenie HDHP kwalifikowane przez HSA).
IRS ogranicza również koszty z kieszeni na ubezpieczenie zdrowotne, które są uznawane za HDHP kwalifikowane przez HSA. Większość propozycji GOP dotyczących reformy HSA wymaga zwiększenia limitu składek HSA, aby był równy maksymalnemu out-of-pocket w ramach HDHP kwalifikowanej przez HSA (tj. Tak, aby kwota mogła zostać umieszczona na korzystnym podatkowo rachunku, aby pokryć potencjalne koszty medyczne. koszty byłyby takie same, jak maksymalna kwota, jaką musiałbyś zapłacić w ramach kosztów ubezpieczenia w ramach twojego planu ubezpieczeń zdrowotnych).
Dla porównania, maksymalny out-of-pocket w HDHP kwalifikowanym przez HSA w 2017 roku wynosi 6,550 $ dla jednej osoby i 13 100 $ dla rodziny (zauważ, że jest to wartość niższa niż maksymalne limity, które mają zastosowanie do innych typów pokrycie). Jeśli więc proponowane reformy miałyby zostać wdrożone, ludzie byliby w stanie wnieść prawie dwa razy więcej do swoich HSA w porównaniu z obecnymi przepisami, co daje miłą ulgę podatkową dla osób, które mogą sobie pozwolić na wpłacenie tak dużej ilości pieniędzy na konto. Pomaga również w zapewnieniu, że ludzie są lepiej przygotowani do sprostania finansowym konsekwencjom poważnej choroby lub obrażeń, jeśli mają pieniądze na HSA. Ale oczywiście wszystko zależy od osoby, która ma dość pieniędzy, aby wnieść swój wkład.
Ta propozycja nie jest pozbawiona krytyków. Wyższe limity składkowe dla HSA nie pomagają gospodarstwom domowym o niskich dochodach, ponieważ generalnie nie są w stanie wnieść nawet bieżących dopuszczalnych kwot. W przypadku gospodarstw domowych o wysokich dochodach, wyższe limity składek w istocie sprawiają, że HSA są bardziej schronieniem podatkowym, umożliwiając ludziom odłożenie jeszcze więcej pieniędzy przed opodatkowaniem, które mogą wzrosnąć bez podatku i ostatecznie zostać wykorzystane jako dodatkowe konto emerytalne.
Chociaż praktycznie wszystkie propozycje reformy GOP dla HSA wyznaczyły proponowane limity wpłat na maksymalne limity HDHP, warto zauważyć, że senator Rand Paul (R, KY) wprowadził ustawodawstwo na początku 2017 r., Które po prostu usunęłoby ograniczenie wkładu HSA łącznie, pozwalając ludziom na wnoszenie nieograniczonych kwot do HSA. Ta propozycja nigdzie się nie udała, ale zapewne byłaby schronieniem podatkowym dla bogatych.
Czy reforma HSA opóźni się z powodu uchylenia ACA?
Reforma HSA była od lat głównym elementem republikańskiej reformy służby zdrowia i oczywiste jest, że przywódcy republikańscy chcą, aby więcej osób korzystało z HSA, wyższych limitów składek i większej elastyczności w zakresie sposobu wykorzystania funduszy.
Prawodawcy GOP mocno popchnęli do uchylenia ACA w pierwszej połowie 2017 roku, ale wysiłki te utknęły w martwym punkcie pod koniec lipca. Nie jest jasne, czy zostanie odnowione ponadpartyjne podejście do reformy służby zdrowia, czy też zaprzestanie tych wysiłków, podczas gdy prawodawcy zajmą się innymi kwestiami.
Ale reforma HSA jest czymś, co może zyskać poparcie obu partii w Kongresie, i to także coś, co można zrobić samodzielnie, bez pełnego przeglądu przepisów dotyczących opieki zdrowotnej w USA.
Demokraci najprawdopodobniej będą chcieli utrzymać wyższą karę ACA za wycofanie się z HSA poniżej 65 dolarów za wydatki niezwiązane z opieką medyczną, ponieważ celem HSA jest zapewnienie dostępności funduszy, jeśli i kiedy pojawią się koszty leczenia.
Demokraci (i większość republikanów) najwyraźniej nie zamierzają ubiegać się o propozycję tak skrajną, jak pomysł nieograniczonego wkładu senatora Paula, ale niewielki wzrost limitów składkowych jest czymś, co może uzyskać wsparcie na rzecz obu stron. Byłoby to kosztowne dla rządu federalnego, jednak ze względu na utracone dochody podatkowe – podobnie jak w przypadku wszelkich cięć podatkowych, jest to przeszkoda, którą należałoby rozwiązać.
Umożliwienie ludziom płacenia składek na ubezpieczenie zdrowotne za pomocą pieniędzy HSA to także pomysł, który może zdzierżyć wsparcie dla obu stron, aby ułatwić ludziom opłacanie składek (warto jednak zauważyć, że średni bilans HSA jest dość niski; musiałyby wnieść większy wkład w HSA, aby stały się realnym źródłem finansowania składek).
Słowo z Verywell
Bez względu na to, jak HSAs zostały zreformowane, nie są one panaceum na problemy, które napotykają system opieki zdrowotnej w USA. Nie pomagają osobom o niskich dochodach w uzyskaniu ubezpieczenia ani w utrzymaniu opieki, i chociaż wysokie odliczane plany zdrowotne zmniejszają korzystanie z opieki zdrowotnej (obniżając w ten sposób koszty), ograniczone wykorzystanie jest zarówno konieczną, jak i niepotrzebną usługą. Zmniejszone wykorzystanie niezbędnych usług (np. Osoba rozdzielająca pigułki w celu przedłużenia ich w celu zaoszczędzenia pieniędzy, ale w związku z tym nieprzestrzegania przepisanego leczenia) generalnie nie jest dobra dla długoterminowych skutków zdrowotnych.
Chociaż dwustronne podejście do reformy służby zdrowia może z pewnością obejmować skromne zmiany w przepisach HSA, podejście oparte na HSA skoncentrowane na reformie służby zdrowia prawdopodobnie nie przysłuży się poparciem demokratów w Kongresie ani zwolenników pacjentów.
