Pytanie: Kiedy są naliczane podatki?
Koszt niektórych większych ulepszeń domu (takich jak: baseny, spa, windy, windy, rampy itp.) "może" można odliczyć od podatku jako koszty leczenia. W jaki sposób określasz swoje wydatki medyczne, jeśli jakieś, na kwoty, które płacisz za tego rodzaju ulepszenia lub specjalne wyposażenie zainstalowane w twoim domu?
Odpowiedź: Zgodnie z Publikacją IRS 502 koszty leczenia są kosztami diagnozy, leczenia, łagodzenia, leczenia lub zapobiegania chorobie, a także kosztów leczenia mającego wpływ na jakąkolwiek część lub funkcję organizmu. Obejmują one koszty sprzętu, materiałów eksploatacyjnych i urządzeń diagnostycznych potrzebnych do tych celów. Jednak wydatki na opiekę medyczną muszą przede wszystkim służyć złagodzeniu lub zapobieganiu ułomności fizycznej lub psychicznej. Nie obejmują wydatków, które są jedynie korzystne dla ogólnego zdrowia. Wydatki związane z polepszeniem kapitału
Możesz uwzględnić w wydatkach medycznych kwoty, które płacisz za wyposażenie specjalne zainstalowane w domu lub za usprawnienia, jeśli ich głównym celem jest opieka medyczna nad tobą, współmałżonkiem lub osobą pozostającą na Twoim utrzymaniu. Koszt stałych ulepszeń, które zwiększają wartość nieruchomości, może częściowo zostać uwzględniony jako koszt medyczny. Koszt poprawy zmniejsza się przez wzrost wartości nieruchomości.
Jedyną różnicą jest koszt medyczny. Jeśli wartość nieruchomości nie zostanie zwiększona przez poprawę, cały koszt zostanie uwzględniony jako koszt medyczny. Rzeczywisty wzrost wartości domu najlepiej określa ocena. Odliczanie kosztów basenów i spa Jeśli pływanie i inne ćwiczenia na wodzie są zalecane jako leczenie lub fizykoterapia, koszt budowy domowego basenu, wanny z hydromasażem lub pływalni spa może częściowo zostać odliczony jako koszt medyczny.
Jednak IRS prawdopodobnie zakwestionuje odliczenia z uwagi na możliwość wykorzystania puli for do celów rekreacyjnych. Jeśli możesz pokazać, że basen jest specjalnie wyposażony, aby złagodzić twój stan i nie jest ogólnie przystosowany do rekreacji, IRS prawdopodobnie pozwoli na odliczenie.
Przykład:
IRS zezwoliło na odliczenie dla puli skonstruowanej przez pacjenta z chorobą zwyrodnieniową stawów. Jego lekarz przepisał pływanie kilka razy dziennie jako leczenie. Zbudował kryty basen z specjalnie zaprojektowanymi schodami i urządzeniem do hydroterapii. Biorąc pod uwagę te cechy, IRS stwierdził, że pula została specjalnie zaprojektowana, aby zapewnić leczenie.
Ulepszenia, które nie dodają wartości do domu Pewne ulepszenia w celu przystosowania domu do niepełnosprawności lub stanu współmałżonka lub osób na utrzymaniu, które mieszkają z tobą, zazwyczaj nie zwiększają wartości domu, a koszt może należy uwzględnić w całości jako koszty leczenia. Ulepszenia te obejmują, między innymi, następujące elementy: Konstruowanie ramp wejściowych lub wyjściowych dla domu. Poszerzenie drzwi przy wejściach lub wyjściach do domu.
Powiększanie lub modyfikowanie w inny sposób korytarzy i wewnętrznych drzwi.
Instalowanie balustrad, wsporników lub innych modyfikacji w łazienkach. Obniżanie lub modyfikowanie szafek kuchennych i wyposażenia. Przenoszenie lub modyfikowanie gniazdek elektrycznych i urządzeń.
- Instalowanie wyciągów ganek i innych rodzajów wind (ale windy zwykle zwiększają wartość domu).
- Modyfikowanie alarmów przeciwpożarowych, czujników dymu i innych systemów ostrzegawczych.
- Modyfikacja schodów.
- Dodawanie poręczy lub poręczy w dowolnym miejscu (nawet w łazienkach).
- Modyfikacja sprzętu na drzwiach.
- Modyfikowanie obszarów przed wejściami i wyjściami.
- Klasyfikacja terenu w celu zapewnienia dostępu do miejsca zamieszkania.
- Za opiekę medyczną uważa się jedynie uzasadnione koszty związane z przystosowaniem domu do stanu niepełnosprawnego. Dodatkowe koszty z powodów osobistych, na przykład ze względów architektonicznych lub estetycznych, nie są kosztami leczenia.
- Koszty eksploatacji i utrzymania aktywów kapitałowych, takich jak basen, spa, ogrzewanie, filtr powietrza itp. W odniesieniu do wody, energii elektrycznej, czyszczenia, napraw, konserwacji i chemikaliów są kosztami ukrytymi, które można odliczyć. Wszystkie koszty podlegają odliczeniu, nawet jeśli nie można było odliczyć żadnej części lub tylko części składnika aktywów.
- Niezbędne prowadzenie dokumentacji i dokumentacja
- Odliczając te wydatki medyczne, powinny one być odpowiednio udokumentowane pokwitowaniem, a pacjent powinien otrzymać pisemną rekomendację lekarza wyrażającą potrzebę medyczną. Wszelkie wydatki uznane za osobiste, a nie medyczne, nie podlegają odliczeniu. Nie powinno to zniechęcać do odliczania uzasadnionych kosztów leczenia.
- Urząd skarbowy analizuje duże odliczenia medyczne, więc należy uzyskać fachową poradę podatkową. Zalecenie lekarza nie
- nie gwarantuje zatwierdzenia IRS. IRS może i nie kwestionuje medycznej konieczności wydatków, nawet jeśli zalecenie lekarza jest zapewnione jako zabezpieczenie.
- Zapoznaj się z publikacją IRS 502, aby uzyskać pełną listę wydatków na leczenie, które mogą i nie mogą zostać odliczone.
Ten artykuł nie zastępuje profesjonalnych usług księgowych. W celu uzyskania odpowiedzi na konkretne pytania skonsultuj się z kompetentnym specjalistą podatkowym.
Artykuł: Richard Eustice, były specjalista podatkowy od ponad 15 lat, wcześniej wycofany z powodu niepełnosprawności z powodu reumatoidalnego zapalenia stawów.
