Ulgi podatkowe Premium (czyli dopłaty do składek) są głównym składnikiem "niedrogiej" części ustawy Affordable Care Act (ACA). Bez nich zasięg na indywidualnym rynku byłby zbyt duży dla wielu osób.
Aby ująć to w odpowiedni sposób, należy pamiętać, że średnia premia przed subwencją za plany zakupione w ciągu pierwszych dwóch miesięcy otwartego okresu rejestracji w Healthcare.gov wynosi 408 USD na osobę miesięcznie.
Jednak średnia premia po dopłatach wynosi zaledwie 113 USD na osobę miesięcznie. A 85 procent osób, które zapisały się w planach za pośrednictwem Healthcare.gov, otrzymuje dotacje, podobnie jak 78 procent osób, które zapisały się na giełdach państwowych w państwach, które nie korzystają z Healthcare.gov.
Oczywiście subwencje sprawiają, że ubezpieczenie zdrowotne jest bardziej realistycznie dostępne, niż byłoby inaczej. Istnieje jednak błędne przekonanie, że dopłaty do premii Obamacare są formą opieki społecznej i / lub korzystają wyłącznie z gospodarstw domowych o niskich dochodach.
Dlaczego subwencje premium nie są dobroczynne
Dotacje są ulgami podatkowymi – aczkolwiek ulgi podatkowe, które możesz wziąć z góry, zapłacić bezpośrednio do swojego zakładu ubezpieczeń zdrowotnych, zamiast czekać na zwrot podatku, tak jak inne ulgi podatkowe. Funkcjonują one podobnie jak inne ulgi podatkowe, które ograniczają kwalifikowalność w oparciu o dochód – na przykład kredyt oszczędnościowy i ulga podatkowa na dzieci.
Inne sytuacje podatkowe – takie jak odliczenia od tradycyjnych IRA, jeśli jesteś objęty planem emerytalnym w pracy, składki Roth IRA i odliczenie odsetek od pożyczek studenckich – są również dostępne tylko wtedy, gdy twój dochód jest poniżej pewnego progu.
Subwencje premium nie mają testu majątkowego, ale żaden z wyżej wymienionych przykładów ulg podatkowych o ograniczonym dochodzie i składek podatkowych jest korzystny.
Oznacza to, że twoja kwalifikacja do ulgi podatkowej nie zależy od tego, ile masz już w aktywach; zależy to jedynie od tego, ile zarobisz w ciągu roku.
Różni się to od programów takich jak SNAP (Uzupełniający Program Pomocy Żywieniowej), które mają limity kwalifikowalności oparte zarówno na dochodach, jak i zasobach / zasobach.
Premie dotowane w ramach ACA są dostępne dla gospodarstw domowych z dochodem do 400 procent poziomu ubóstwa. Dla czteroosobowej rodziny to 97,000 $ w 2016 r. (W 2016 r. Stosowane są wytyczne dotyczące poziomu ubóstwa w 2015 r.). Z pewnością nie są to niskie dochody w żadnej części wyobraźni; kwalifikowalność do subwencji Premium kwalifikuje się również do klasy średniej.
Ale co z ludźmi o znacznych zasobach?
Jedna z kwestii, które czasem pojawiają się w związku z dopłatami do premii, ma związek z kwalifikowalnością do gospodarstw domowych o wysokiej wartości netto, które mają znaczne aktywa, ale skromny roczny dochód. Wcześniejsze emerytury są jednym z przykładów; przez dziesięciolecia mogli oszczędzać znaczną wartość netto, a teraz są już na emeryturze – przed 65 rokiem życia, kiedy Medicare staje się dostępny – i żyją z dochodów uzyskanych dzięki ich inwestycjom. W rezultacie ich dochody mogą mieścić się w zakresie kwalifikującym się do dotacji, mimo że mogą mieć sześć lub siedem portfeli inwestycyjnych.
Czy jest to etyczne dla tych osób, którzy korzystają z dopłat premium ACA? Temat regularnie pojawia się na różnych forach internetowych i niezmiennie istnieją osoby, które twierdzą, że dopłaty do premii powinny być wykorzystywane wyłącznie przez ludzi, którzy "potrzebują" ich lub tylko przez "biednych" ludzi.
Żadne z tych twierdzeń nie ma żadnego logicznego wytłumaczenia. Dotacje Premium są ulgami podatkowymi. Ulgi podatkowe nie są oparte na "potrzebie", opierają się na liczbach. Jeśli kwalifikujesz się na podstawie zasad IRS, kwalifikujesz się – nie ma nic subiektywnego w odniesieniu do ulg podatkowych.
Jak wspomniano powyżej, dopłaty do premii są dostępne dla gospodarstw domowych klasy średniej – nie zostały zaprojektowane wyłącznie dla "ubogich" uczestników.
Jeśli prawodawcy, którzy napisali ACA, zamierzali uzyskać dopłaty do premii za testy aktywów (tj. Takie jak SNAP lub Medicaid, którzy kwalifikują się do seniorów potrzebujących opieki domowej), uwzględniliby je i mogliby nadal decydować o tym w niektórych punkt w przyszłości.
Jednak dodanie testów majątkowych spowodowałoby jeszcze bardziej skomplikowany system i mogłoby utrudnić osiągnięcie celu prawodawcy, jakim było zgromadzenie jak największej liczby osób w pulach ryzyka ubezpieczenia zdrowotnego, aby zmniejszyć nieubezpieczoną stawkę i rozprzestrzeniać ryzyko zdrowotne. w tak szerokiej puli, jak to możliwe.
W rezultacie mamy dopłaty do premii, które funkcjonują tak samo jak inne ograniczone do dochodów ulgi podatkowe, które odnoszą się do znacznej części klasy średniej. Uprawnienia do tych ulg podatkowych nie mają nic wspólnego z aktywami, a wszystko z dochodem. Oczywiście nieetyczne i nielegalne jest podawanie fałszywych informacji o dochodach w celu zakwalifikowania się do ulg podatkowych. Ale dopóki dokładnie raportujesz swoje dochody do IRS, nie ma nic nieetycznego w przyjmowaniu ulg podatkowych, kiedy się do nich kwalifikujesz.
Co ciekawe, rzadko słyszy się, że ludzie twierdzą, że nieetyczne jest np. Ubieganie się o ulgę podatkową dla dzieci lub kredyt oszczędnościowy, gdy dany plik podatkowy ma znaczące aktywa. Jednak ze względów praktycznych nie ma różnicy pomiędzy ulgami podatkowymi a ulgami podatkowymi, z wyjątkiem faktu, że ulgi podatkowe mogą być pobierane z góry przez cały rok, a następnie rozliczane na podstawie zeznania podatkowego.
Nikt też nie kwestionuje, czy gospodarstwa domowe o wysokiej wartości netto powinny kwalifikować się do sponsorowanego przez pracodawcę ubezpieczenia zdrowotnego (większość z nich), mimo że takie plany są w dużym stopniu podatkowe. Według raportu CBO z 2016 r. Rząd ma wydać 3,6 biliona USD na dofinansowanie ubezpieczenia sponsorowanego przez pracodawcę w latach 2017-2026 (z powodu wyłączenia składek z podatku dochodowego i od wynagrodzeń), ale tylko jedna czwarta tej kwoty na dopłaty do składek za indywidualny rynek.
Najprawdopodobniej polaryzacja polityczna wokół ACA jest przyczyną błędnych wyobrażeń na temat tego, że dopłaty do premii są formą opieki społecznej, gdy w rzeczywistości są one jedynie kredytem podatkowym ograniczonym dochodem, podobnie jak inne, które istniały już na długo przed ACA. .
Jeśli kwalifikujesz się do otrzymania ulgi podatkowej, weź ją
Podsumowując, nie musisz się martwić, że nieetyczne jest ubieganie się o dopłatę do składki, ponieważ masz duże jajo. To kredyt podatkowy, tak jak każdy inny kredyt podatkowy. Księgowi mają tendencję do reklamowania, że otrzymają wszystkie możliwe ulgi podatkowe i odliczenia, a fani podatkowi doceniają wszelkie przerwy, jakie otrzymują na zeznaniu podatkowym.
Niezależnie od tego, czy chodzi o odliczanie takich odsetek, jak odsetki od kredytu hipotecznego, składki HSA, odsetki od kredytów studenckich czy składki na IRA, czy ubieganie się o ulgi podatkowe, takie jak kredyt oszczędnościowy czy ulga podatkowa z tytułu składek, większość oszustów podatkowych jest zbyt szczęśliwa, aby otrzymać niższy całkowity podatek. A na koniec to wszystko, co robi kredyt podatkowy.
Możesz odłożyć wniosek o zwrot dotacji
W przypadku niektórych osób o znacznych zasobach może się wydawać, że czujesz się bardziej komfortowo – i znajomo – płacisz pełną cenę za ubezpieczenie zdrowotne przez cały rok (zakładając, że możesz sobie na to pozwolić), a następnie ubiegać się o ulgę podatkową z tytułu składki podatku na formularzu 8962.
Tak długo, jak wykupujesz swoją polisę za pośrednictwem giełdy (pozakontowe plany nie kwalifikują się do ulg podatkowych), kwalifikują się do ulgi podatkowej na podstawie twoich dochodów i koszt planu porównawczego w Twojej okolicy w stosunku do twojego dochodu i spełniający inne kryteria kwalifikowalności do ulgi podatkowej, możesz ubiegać się o ulgę podatkową z góry (tj. co miesiąc płacić bezpośrednio swojemu ubezpieczycielowi ubezpieczenia zdrowotnego) lub twój zeznanie podatkowe, tak jak każdy inny kredyt podatkowy.
Ale tak czy inaczej, zapewnij, że nie ma nic nieetycznego w ubieganiu się o ulgę podatkową, jeśli twój dochód kwalifikuje Cię do tego. Twoje aktywa nie są częścią równania.
