Konto oszczędnościowe HSA, czyli konto oszczędnościowe, jest specjalnym rodzajem podatkowego konta oszczędnościowego, które ma na celu pomóc ci pokryć koszty medyczne z własnej kieszeni, gdy masz plan zdrowotny o dużym odliczeniu lub HDHP. Oprócz tego, że jest to sprytny sposób na pokrycie kosztów leczenia, takich jak odliczenie, copay i współubezpieczenie, HSA są coraz częściej wykorzystywane jako część strategii planowania emerytalnego.
Jednak ze względu na ulgi podatkowe istnieje wiele zasad określających, kto może rozpocząć HSA, kto może wnieść wkład do HSA i do jakich pieniędzy można go użyć. Jeśli nie zastosujesz się do tych zasad, utracisz ulgi podatkowe i otrzymasz dodatkowe kary.
Jak HSA obniża moje podatki?
Jeśli prawidłowo zarządzasz HSA i postępujesz zgodnie z wszystkimi zasadami IRS, twoje pieniądze HSA są:
- Nie opodatkowane, gdy zarabiasz i umieszczasz je w HSA.
- Nie opodatkowane w miarę wzrostu.
- Nie podlega opodatkowaniu, gdy wyjmujesz go z HSA, aby pokryć koszty leczenia.
Oto jak to działa. Pieniądze wpłacane na konto HSA można odliczyć od podatku. Jeśli Twój pracodawca przyczynia się do HSA, pieniądze te nie są liczone jako dochód, więc nie płacisz również podatków.
Odsetki i zyski z inwestycji w twoje HSA rosną podatkowo, tak jak w IRA. Ponieważ nie płacisz podatku dochodowego co roku od odsetek, zachowujesz więcej tego odsetka na koncie, a konto rośnie szybciej.
Jeśli pobierasz pieniądze z HSA, aby opłacić kwalifikowane wydatki medyczne, nie musisz płacić podatku dochodowego. Jeśli jednak pobierzesz pieniądze z HSA, ale nie wykorzystasz ich na wydatki medyczne, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od niego plus 20-procentową karę (to było 10%, ale ustawa o Affordable Care Act zwiększyła ją do 20 procent).
Po ukończeniu 65 lat zasady są nieco inne. Jeśli jesteś na Medicare, nie możesz już wnosić wkładu do HSA. Możesz jednak nadal korzystać z pieniędzy zapisanych w HSA. W przeciwieństwie do tego, jak skończyłeś 65 lat, możesz wydać pieniądze HSA na wszystko, co chcesz, a nie otrzymasz 20% kary. Będziesz jednak musiał płacić podatek dochodowy od wypłat HSA, które nie są wykorzystywane na pokrycie kosztów leczenia. Jeśli wyciągniesz pieniądze z HSA i wykorzystasz je na kwalifikowane wydatki medyczne, nie płacisz za to regularnych podatków dochodowych; jest całkowicie wolna od podatku.
Kto kwalifikuje się do HSA?
Jesteś uprawniony do startu i udziału w HSA, jeśli spełniasz wszystkie te wymagania:
- Jesteś objęty zakwalifikowanym HDHP (oznacza to plan zdrowotny podlegający odliczeniu, który spełnia wymagania odliczenia i odliczenia ustalone przez plany IRS dla kwalifikacji kwalifikowanych przez HSA, które nie obejmują niczego poza opieką profilaktyczną, zanim dojdzie do odliczenia – tzn. zapłacisz pełny koszt wizyt w biurze, a nie tylko copay, dopóki nie spełnisz swojego odliczenia ).
- Nie masz dodatkowego, bardziej tradycyjnego ubezpieczenia zdrowotnego.
- Nie jesteś na Medicare.
- Nikt inny nie może twierdzić, że jesteś zależny od zeznania podatkowego.
- Nie masz ogólnego celu
W jaki sposób pieniądze trafiają do HSA?
Możesz sam wpłacać pieniądze na konto HSA, twój pracodawca może wpłacać pieniądze na konto HSA, lub inna osoba może wnosić pieniądze na twoje konto HSA. Jednakże łączna roczna składka na twój HSA jest ograniczona. Limity zmieniają się co roku i różnią się w zależności od Twojego wieku i tego, czy masz własny zasięg HDHP, czy zasięg rodziny.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Ubezpieczenie samodzielne poniżej 55 roku życia | 3400 USD 3, 3 450 USD | Zasiłek rodzinny poniżej 55 |
| 6 750 USD 6 6 900 USD | Zasiłek samokryty w wieku 55+ | 4 400 USD 4, 4 450 USD |
| Wiek ubezpieczenia rodzinnego 55+ | 7 750 | 7 900 $ |
| Jeśli ubezpieczenie zdrowotne HDHP jest wykonywane przez pracodawcę, pracodawca może wpłacać składki na konto HSA. | Dodatkowo, wielu pracodawców ustanowiło odliczenia od wynagrodzeń, dzięki czemu możesz łatwo wnieść część każdej wypłaty bezpośrednio do HSA. Kiedy składki HSA są dokonywane w ten sposób, unikasz zarówno podatku dochodowego, jak i podatku od wynagrodzeń (FICA), podczas gdy nieopłacane składki na HSA podlegają odliczeniu tylko dla celów podatku dochodowego. | Jeśli twoje ubezpieczenie zdrowotne nie pochodzi z twojej pracy, twój pracodawca prawdopodobnie nie będzie zaangażowany. W tym przypadku większość ludzi dokonuje automatycznych miesięcznych wpłat na swoje HSA. Jednak twoja instytucja finansowa pozwoli ci również na zrobienie jednorazowej kwoty na twoje konto HSA, jeśli wolisz takie podejście. |
Twoje fundusze HSA muszą współpracować z kustoszem HSA, którym może być bank, unia kredytowa lub dom maklerski. Opcja posiadania pieniędzy na rachunku maklerskim oznacza, że można je zainwestować na giełdzie, jeśli wybierzesz tę opcję, uzyskując zwroty z inwestycji zamiast zwykłych odsetek (inwestycje są obarczone ryzykiem, dlatego niektóre osoby wolą niższe zwroty – i niższe ryzyko – które towarzyszą utrzymywaniu środków HSA w banku lub unii kredytowej).
Być może będziesz w stanie sfinansować swój HSA, korzystając z dystrybucji tradycyjnej lub Roth IRA. Dystrybucja musi być dokonana bezpośrednio przez powiernika IRA do syndyka HSA i jest dozwolona tylko raz w życiu. Dowiedz się więcej na ten temat z publikacji IRS nr 969 lub Twojego doradcy finansowego.
Podobnie jak w przypadku twojego IRA, możesz przyczynić się do HSA do 15 kwietnia
następnego roku. Na przykład, jeśli masz pokrycie HDHP w 2018 roku, ale nie podciągnij do końca roku swoich składek HSA na 2018 rok, możesz wnieść dodatkowy wkład w wysokości 2018, przygotowując podatki 15 kwietnia 2019 roku.
Co Czy mogę wydać pieniądze HSA?
Pieniądze na twoim koncie HSA są twoje. Możesz wydać na to, co chcesz. Jednakże, you jeśli chcesz uniknąć płacenia podatków dochodowych i kar za to, pobierzesz tylko wypłatę z HSA, aby pokryć kwalifikujące się wydatki medyczne. Kwalifikujące się wydatki medyczne obejmują koszty leczenia, za które ubezpieczenie zdrowotne nie płaci, ale które kwalifikują się do potrącenia jako odliczenie od federalnego podatku dochodowego. Zobacz całą listę w Publikacji IRS 502, ale tutaj jest streszczenie:
Twoje ubezpieczenie zdrowotne, copaymenty i współubezpieczenie.
Leki na receptę. Bez recepty jak Tylenol nie kwalifikuje się, chyba że masz na to receptę. Medyczna marihuana
nie kwalifikuje się
- nawet jeśli masz receptę i jesteś w stanie, w którym została zalegalizowana.
- Koszty stomatologiczne, takie jak czyszczenie zębów, profilaktyka i wypełnienia. Jednak czysto kosmetyczna stomatologia, taka jak wybielanie zębów, nie kwalifikuje się.Badania oczu, korekcja wzroku, okulary, soczewki kontaktowe i soczewki kontaktowe, o ile okulary lub kontakty są używane z przyczyn medycznych, takich jak korekcja wzroku.Materiały do karmienia piersią.
- Diabetyczne zapasy.Koszty nawożenia in vitro.Alternatywna opieka medyczna, twoje ubezpieczenie zdrowotne może nie obejmować takich zabiegów, jak leczenie akupunktury, opieka chiropraktyczna i opieka medyczna zapewniona przez praktyka Christian Science.
- Premia dotyczy przedłużenia ubezpieczenia zdrowotnego przez COBRA, ubezpieczenia zdrowotnego współmałżonka lub ubezpieczenia zdrowotnego osób pozostających na jego utrzymaniu.
- Premia dotyczy ubezpieczenia na opiekę długoterminową (z zastrzeżeniem ograniczeń).
- Składka dotyczy ubezpieczenia zdrowotnego, podczas gdy otrzymujesz rządową rekompensatę dla bezrobotnych.
- Jeśli masz 65 lat lub więcej, premia za części A, B i D Medicare Advantage lub Medicare. Jednak ubezpieczenie uzupełniające Medicare (Medigap) nie jest wydatkiem kwalifikowanym.
- Nawet jeśli twój HSA jest technicznie indywidualnym kontem, możesz go wykorzystać do pokrycia kosztów leczenia współmałżonka i osób pozostających na jego utrzymaniu.
- W niektórych przypadkach możesz skorzystać z bezpłatnej dystrybucji od HSA, aby opłacić składki na ubezpieczenie zdrowotne. Zasady są jednak surowe i dozwolone tylko w następujących okolicznościach:
- Co jeszcze muszę wiedzieć?
- Musisz złożyć dodatkowy formularz podatkowy, formularz 8889, za rok, w którym Ty, Twój pracodawca lub ktoś inny przyczynia się do twojego HSA. Nawet jeśli nikt nie przyczynił się do twojego HSA, musisz złożyć formularz 8889, jeśli wycofałeś pieniądze z HSA.
- Bank lub dom maklerski, którego używasz jako kustosza HSA, prześle Ci dwa formularze podatkowe każdego roku. Formularz 5498-SA pokaże Twoje składki HSA za dany rok. Formularz 1099-SA pokaże wypłaty z HSA na rok (jeśli miałeś).
Musisz zapisać wystarczającą dokumentację, że wydałeś jakiekolwiek wypłaty HSA na kwalifikujące się wydatki medyczne. Jeśli IRS przeprowadzi audyt twojego powrotu, być może będziesz musiał przedstawić takie rzeczy, jak rachunki lekarza, wyjaśnienie formularzy świadczeń zdrowotnych i pokwitowania na takie rzeczy, jak rozwiązanie soczewek kontaktowych i Band-Aids.
Zastanawiasz się nad graniem w system, przechodząc do HDHP na kilka miesięcy, abyś mógł wnieść cały rok bez podatku do HSA, tylko po to, by powrócić z HDHP kilka miesięcy później? Nie przejmuj się. IRS ma okres próbny, który trwa od grudnia roku, w którym dokonałeś potrącenia przez cały następny rok. Jeśli nie utrzymasz pokrycia przez plan zdrowotny podlegający odliczeniu podczas całego okresu testowania, stracisz przewagę podatkową i możesz zostać ukarany. Jeśli jednak planujesz utrzymać pokrycie HDHP, nie musisz martwić się o czas testowania.
Jeśli więc zapisałeś się na plan kwalifikujący się do HSA w grudniu 2017 r. I będziesz mieć plan kwalifikujący się do HSA przez cały 2018 r., Możesz wnosić pełne składki na 2017 i 2018 r. Na konto HSA. Ale jeśli zakończysz rejestrację HDHP w połowie roku w 2018 roku, będziesz musiał dodać kwotę, którą wpłaciłeś do HSA za pierwsze 11 miesięcy 2017 roku, do twojego dochodu w 2018 roku, plus dodatkowy 10 procent podatku.
Reformy republikańskiej służby zdrowia i HSA
Republikańscy prawodawcy i administracja Trumpa zamierzali uchylić i zastąpić ACA w 2017 r., Choć nie stało się to. Na razie jedyną częścią uchylonej umowy ołowiowej jest indywidualna kara mandatowa, która to uchylenie nie obowiązuje do 2019 r.
Jednak większość republikańskich propozycji zastąpienia ACA wymaga większego nacisku na HSA, w tym wyższe limity składkowe, rozluźnienie wytycznych kwalifikowalności w zakresie tego, kto może wnieść składki, oraz ulgi podatkowe, aby pomóc ludziom w finansowaniu HSA. Na razie nic się nie zmieniło w odniesieniu do zasad HSA, ale są to propozycje, które można jeszcze rozważyć w przyszłości.
